Sprzedaż mieszkania otrzymanego w spadku a podatek
Pytanie: Jeśli rodzice a właściwie mama odziedziczyła mieszkanie po zmarłym dziadku ( jej tata ). Może sprzedać mieszkanie bez płacenia podatku ? Czy do 5 lat obowiązuje 19% podatek?
Odpowiedź: Tak, generalnie wciąż obowiązuje 19% PIT od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat, ale przy spadku bardzo ważne jest, od kiedy liczy się te 5 lat. Przy nieruchomości nabytej w drodze spadku 5 lat liczy się od końca roku, w którym dziadek nabył lub wybudował mieszkanie, a nie od śmierci dziadka ani od postanowienia o nabyciu spadku. Jeżeli od końca roku nabycia mieszkania przez dziadka minęło już 5 pełnych lat, mama może sprzedać mieszkanie bez PIT, nawet jeśli dopiero niedawno odziedziczyła spadek. 19% podatku od sprzedaży mieszkania dotyczy sytuacji, gdy sprzedaż następuje przed upływem 5 lat liczonych od końca roku nabycia mieszkania przez spadkodawcę (dziadka). Podatek jest liczony od dochodu (cena sprzedaży minus koszty, np. udokumentowane nakłady, zapłacony podatek od spadków i darowizn, część długów spadkowych itp.).
Niech mama sprawdzi (np. akt notarialny kupna, przydział spółdzielczy, przekształcenie na własność), w którym roku dziadek nabył mieszkanie. Jeśli np. dziadek kupił mieszkanie w 2010 r., 5 lat liczy się od końca 2010, więc od 1.01.2016 sprzedaż przez mamę jest już bez PIT; jeśli nabycie było np. w 2022 r., to bez PIT dopiero od 1.01.2028.
Jeżeli 5 lat jeszcze nie upłynęło, to mama może nadal uniknąć 19% PIT, jeśli sprzeda mieszkanie i w ciągu 3 lat od końca roku sprzedaży wyda pieniądze na własne cele mieszkaniowe, np. na zakup innego mieszkania, domu, spłata kredytu mieszkaniowego, budowa, remont itp. W takim przypadku trzeba złożyć PIT‑39 i wykazać zamiar skorzystania z ulgi mieszkaniowej, a następnie odpowiednio udokumentować wydatki.
Zapłaciłam podatek od sprzedaży odziedziczonego mieszkania, która to sprzedaż nastąpiła według US przed upływem 5 lat od chwili „ nabycia w drodze spadku”. Spadek otrzymałam po ojcu, który mieszkanie również „ nabył w drodze spadku” po siostrze, dwa miesiące wcześnej. Sprawy spadkowe ojca, przeprowadziłam ja, jako transmitariusz.
Według US termin 5 letni zaczął biec od nabycia spadku przez ojca.
Według wydanego wyroku z dnia 4 września 2025 r., WSA w Rzeszowie sygn.akt I SA/Rz 224/25 sądu
miałam prawo sprzedać mieszkanie nie płacąc podatku, ponieważ mieszkanie nabyła moja babcia ok 20 lat temu.
Mam zamiar złożyć korektę zeznania podatkowego.
Szkopuł w tym, że ww wyrok , nie uprawomocnił się .
Co mam w tej sytuacji zrobić?
Czy to, że jestem transmitariuszem, ma jakiekolwiek znaczenie, w tym przypadku?
Anonim
19 cze 26 o 18:27
Podatek według mnie w ogóle nie był należny, bo 5‑letni termin liczy się od daty nabycia mieszkania przez babcię, czyli około 20 lat temu, a nie od dat kolejnych spadków. Bycie transmitariuszem nie powinno tu pogarszać sytuacji, bo w przypadku podatku PIT istotne jest, kiedy nieruchomość nabyła babcia jako właścicielka, a nie kiedy Pani przejęła jej spadek przez transmisję. Może Pani więc złożyć korektę zeznania i jednocześnie wniosek o stwierdzenie nadpłaty. W uzasadnieniu powołać się na art. 10 ust. 5 Ustawy o PIT (termin liczony 5 lat od nabycia przez spadkodawcę) oraz na wyrok WSA w Rzeszowie I SA/Rz 224/25 jako dodatkowy argument, nawet jeśli nie jest prawomocny.
Jeśli urząd nie uzna korekty i odmówi zwrotu, można zaskarżyć decyzję (odwołanie, a potem skarga do WSA), najlepiej już z pomocą doradcy podatkowego lub pełnomocnika.
admin
19 cze 26 o 18:48
Proszę o poradę dotyczącą spadku po rodzeństwie.
Zmarły zostawił spadek na troje rodzeństwa, między innymi dom z budynkami gospodarczymi i pole rolne o powierzchni powyżej 2 hektarów, obie nieruchomości z osobnymi numerami ksiąg wieczystych.
Spadkobiercy są zgodni i chcą sprzedać tylko pole rolne, sprawy spadkowe przed notariuszem są już załatwione, zostały też zrobione wpisy nowych właścicieli do ksiąg wieczystych.
Śmierć spadkodawcy nastąpiła w lutym, załatwienie spraw notarialnych nastąpiło w kwietniu, do tego było zrobione zgłoszenie spadku w urzędzie skarbowym.
I tutaj pytanie … czy sprzedając pole rolne w tak krótkim czasie po nabyciu drogą spadku (5 miesięcy), musimy zapłacić podatek dochodowy od tego spadku ?
Zaznaczam, że zmarły nabył gospodarstwo rolne ponad 20 lat temu, a grunt rolny ze spadku chce nabyć rolnik z uprawnieniami, który będzie użytkował ten grunt dalej w celach rolniczych.
Proszę o poradę.
Dziękuję i pozdrawiam.
Anonim
24 lip 26 o 09:28
Przy sprzedaży nieruchomości ze spadku 5-letni termin liczy się od momentu nabycia przez spadkodawcę, a nie od śmierci ani od aktu notarialnego. Skoro zmarły miał tę ziemię ponad 20 lat, termin ten już dawno minął. Oznacza to, że szybka sprzedaż po nabyciu spadku nie powoduje podatku dochodowego.
admin
24 lip 26 o 10:54
Sprawa wygląda następująco.
W 2025 roku siostra mamy kupiła mieszkanie za kwotę x.
W 2026 roku zmarła, wszystko zostało zapisane na mamę, nikt nie ma prawa do tego mieszkania.
Chcemy z mamą je sprzedać za kwotę y.
Czy podatek 19% będziemy musieli zapłacić od kwoty y czy od różnicy Y-X ?
Anonim
31 lip 26 o 16:58
Jeśli sprzedaż będzie dokonana przed upływem 5 lat, to podatek 19% płaci się od dochodu, czyli od różnicy między ceną sprzedaży a kosztem nabycia, a nie od całej ceny sprzedaży. W Waszym przypadku ważne jest jeszcze to, że przy spadku termin 5 lat liczy się od nabycia mieszkania przez osobę, która je wcześniej kupiła. Reasumując, nie od kwoty Y, tylko od Y minus X i ewentualnych innych kosztów, jeżeli sprzedaż jest opodatkowana.
admin
31 lip 26 o 17:03