Podatek od darowizn ze zbiórki założonej dla siostry
Pytanie: Zalozylam zbiorke na leczenie siostry na zrzutka.pl. Uzbieralam dla niej 32k pln, przelalam na swoje konto i robie teraz oplate na jej badania za 25k – Mam fv imienna na nia. (jako ze ja zakladalam to byly podane moje dane bankowe). Wplaty byly od kilkudziesieciu osob, ktos dal 1500, kilka osob 1000, reszta po 100 etc. Jak to powinno byc teraz rozliczone z urzedem skarbowym?
Odpowiedź: Najbezpieczniej podatkowo jest traktować to tak, że to Twoja siostra jest obdarowaną, a Ty tylko pośrednikiem i w takim przypadku podatek od darowizn w ogóle nie wystąpi, bo rodzeństwo zalicza się do tzw. grupy zerowej podatkowej i przy spełnieniu niezbędnych warunków darowizna jest całkowicie zwolniona z podatku.
Darczyńcami są poszczególne osoby wpłacające na zrzutce, a nie Ty ani zrzutka.pl. Obdarowaną powinna być Twoja siostra (zbiórka jest przeznaczona na leczenie siostry, faktura jest na nią, a Ty tylko wskazałaś swoje konto bankowe jako techniczne. Ustawa o podatku od spadków i darowizn zezwala na pełne zwolnienie darowizn w najbliższej rodzinie (małżonek, dzieci, rodzeństwo itd.) pod warunkiem zgłoszenia ich i przelewu na konto obdarowanego.
Ewentualnym problem może być fakt, że konto jest na Ciebie. Organy podatkowe informują, że dla zwolnienia z podatku ważne jest, aby pieniądze wpłynęły bezpośrednio na konto obdarowanego, czyli formalnie Twojej siostry. Skoro zatem środki ze zbiórki wpłynęły na Twoje konto, to urząd skarbowy mógłby uznać, że obdarowana jesteś Ty (od kilkudziesięciu osób obcych – III grupa podatkowa), co przy pojedynczych wpłatach większych niż 5.733 zł w ciągu 5 lat od jednej osoby powoduje powstanie obowiązku zapłaty podatku, ale u Ciebie najwyższa pojedyncza wpłata to 1.500 zł, więc limit nie został przekroczony. To oznacza, że nawet gdyby urząd przyjął, że to Ty jesteś obdarowaną, to przy takich kwotach od jednej osoby nie powstaje obowiązek podatkowy (nie zgłaszasz darowizn, nie płacisz podatku, o ile żadna pojedyncza osoba nie przelała ponad 5.733 zł w ciągu 5 lat).
Dla bezpieczeństwa wskazane jest móc wykazać, że celem zbiórki jest leczenie siostry (wydruk opisu zrzutki, regulamin, potwierdzenie z portalu). Pieniądze z Twojego konta faktycznie trafiają na jej leczenie – dysponujesz imienną fakturę na siostrę za badania opiewającą na 25.000 zł. Możesz sporządzić umowę darowizny między Tobą a siostrą na kwotę przelaną na jej leczenie (np. 32.000 zł albo sukcesywnie, w miarę opłacanych faktur) i przelać jej na konto resztę, której nie wydasz bezpośrednio na leczenie. Jeżeli faktycznie przekażesz siostrze te środki (przelew na jej konto) i zgłosicie darowiznę w urzędzie skarbowym (formularz SD‑Z2 w terminie 6 miesięcy od otrzymania darowizny), to korzystacie ze zwolnienia dla rodzeństwa, bez limitu kwotowego.
Środki z prywatnej zrzutki na leczenie nie stanowią Twojego dochodu; są darowiznami, więc nie rozliczasz ich w PIT‑37 ani innych zeznaniach podatkowych jako dochodu. Darczyńcy nie mogą odliczyć tych wpłat w swoim PIT, ponieważ są to darowizny na rzecz osoby fizycznej, a nie organizacji pożytku publicznego. Jeżeli część środków przekazujesz siostrze do jej prywatnej, dowolnej dyspozycji, to wykonaj przelew bankowy na jej konto i zawrzyjcie prostą umowę darowizny między rodzeństwem, a następnie niech ona zgłosi darowiznę na SD‑Z2 (zwolnienie z podatku).
Dzień dobry
Jestem pełnomocnikiem do konta mojego sąsiada. Ma około 40 tys oszczędności. Chce mi je przepisać. Czy trzeba udać się do notariusza? Ile to będzie kosztować? Ty od tej kwoty trzeba zapłacić jakis podatek?
Anonim
4 maj 26 o 17:30
Nie musicie iść do notariusza – wystarczy zwykły przelew z konta sąsiada na Twoje konto albo przekazanie gotówki z potwierdzeniem. Fiskus potraktuje to jako darowiznę od osoby niespokrewnionej (III grupa podatkowa). Zwolnienie z podatku w III grupie jest tylko do ok. 5,7 tys. zł w ciągu 5 lat od tej samej osoby; od nadwyżki (przy 40 tys. – zdecydowana większość kwoty) trzeba zapłacić podatek od spadków i darowizn i złożyć deklarację do urzędu skarbowego. Akt notarialny nie jest wymagany przy przekazaniu pieniędzy i nie zwalnia z podatku – daje tylko mocniejszy dowód na istnienie darowizny i generuje dodatkowy koszt (kilkaset–ok. tysiąc zł przy takiej kwocie).
admin
4 maj 26 o 18:15
Zmarła osoba mi bliska, na której leczenie utworzona była zbiórka na jednej z platform.
Chcę wypłacić środki, by opłacić pogrzeb.
Czy wypłacając środki na moje konto muszę odprowadzić jakieś podatki lub zgłosić do US?
Anonim
9 cze 26 o 21:52
Jeśli zbiórka była ustanowiona na leczenie osoby zmarłej, a Ty tylko wypłacasz pieniądze na swoje konto po to, żeby zapłacić za pogrzeb, to co do zasady po Twojej stronie nie powstaje obowiązek podatkowy ani obowiązek zgłoszenia do urzędu skarbowego, ale pod warunkiem, że działasz jako pośrednik, a nie traktujesz tych środków jak własnej darowizny. Kluczowe jest, kto formalnie był beneficjentem zbiórki (w opisie/ustawieniach na platformie): jeśli beneficjentem była osoba zmarła (albo fundacja zbierająca dla niej), to Ty tylko technicznie przekierowujesz pieniądze na koszty pogrzebu. Jeśli zaś beneficjentem byłeś formalnie Ty, to urząd może uznać, że darowizny są na Twoją rzecz (i wtedy trzeba uwzględniać progi podatkowe co do darowizn i osobno uważać na anonimowe wpłaty jako potencjalny przychód z innych źródeł). Sama wypłata z platformy na Twoje konto nie tworzy nowego podatku, bowiem liczy się to, kto był obdarowanym według zbiórki i jak te środki faktycznie wykorzystujesz. Należałoby zachować dokumenty: opis zbiórki, listę wpłat, potwierdzenie wypłaty oraz faktury/przelewy za pogrzeb, żeby w razie pytań wykazać, że środki poszły na ten cel.
admin
10 cze 26 o 04:52