Biuro rachunkowe a doradca podatkowy
Pytanie: Jakie są dla klienta praktyczne różnice przy korzystaniu z usług doradcy podatkowego a biura rachunkowego?
Odpowiedź: Najważniejsza praktyczna różnica polega na tym, że biuro rachunkowe prowadzi na bieżąco techniczne rozliczenia (księgi, deklaracje, ZUS, kadry), a doradca podatkowy świadczy usługi prawno‑podatkowe (interpretacje, planowanie, spory, reprezentacja przed urzędem i sądem).
Dokładniej, biuro rachunkowe prowadzeni księgi rachunkowe / podatkowe, ewidencję środków trwałych, rozliczanie ryczałtu, sporządzanie deklaracji podatkowych i ZUS, obsługa kadrowo‑płacowa, sprawozdania finansowe. Natomiast doradca podatkowy: analiza przepisów, dobór formy opodatkowania, optymalizacja podatkowa, sporządzanie pism do urzędów, skarg, odwołań, interpretacja skutków podatkowych konkretnych transakcji. Przykładowo, biuro rachunkowe zaksięguje faktury, rozliczy VAT i PIT, wyśle JPK, a doradca podatkowy doradzi, czy w ogóle opłaca Ci się być na VAT, czy lepiej estoński CIT/ryczałt, jak ułożyć umowy, żeby zmniejszyć ryzyko podatkowe.
Poza tym, doradca podatkowy może reprezentować klienta przed urzędem skarbowym, KAS oraz sądami administracyjnymi (WSA, NSA), także w sprawach karno‑skarbowych, po udzieleniu pełnomocnictwa. Typowe biuro rachunkowe nie posiada takich uprawnień; może przygotować dokumenty, ale w sporach i postępowaniach formalnym pełnomocnikiem jest zwykle doradca, adwokat lub radca prawny. Doradcę obowiązuje ustawowa tajemnica zawodowa i kodeks etyki; zakres i odpowiedzialność są ściśle uregulowane ustawą o doradztwie podatkowym.
Biuro rachunkowe zwykle rozlicza się ryczałtowo miesięcznie zależnie od liczby dokumentów, pracowników itp.; ceny są z reguły niższe niż stała obsługa doradcy. Doradca podatkowy częściej pracuje w modelu: stawka godzinowa, wycena za konkretną opinię / projekt / prowadzenie postępowania; przy stałej obsłudze bywa droższy, ale obejmuje też planowanie i reprezentację. Praktycznie optymalne dla wielu firm jest biuro rachunkowe przygotowywania dokumentów rozliczeniowych oraz doradca podatkowy na konsultacje lub przy bardziej ryzykownych decyzjach. Dlatego też warto sprawdzić, czy biuro ma w zespole/licencji doradcę podatkowego, czy tylko księgowych; to zmienia to, jakiego rodzaju odpowiedzi mogą udzielać (porada vs. czysto techniczne wyjaśnienie). Jednakże takie biuro z doradcą w zespole może mieć wyższe stawki za współprace niż takie bez doradcy podatkowego. W przypadku biura rachunkowego ważne jest, jaka odpowiedzialność cywilna (w jakim zakresie) jest faktycznie ubezpieczona i w jakiej wysokości. I oczywiście, co jest w abonamencie księgowym, a co już jest płatnym doradztwem podatkowym.